„Osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą (zarejestrowana w Polsce) świadcząca usługę informatyczną dla firmy angielskiej zarejestrowała się dla VAT UE. Wystawia fakturę dla firmy angielskiej bez VAT w walucie euro. Podatnik w Polsce korzysta ze zwolnienia z VAT – ze względu na limit 200.000,00. Podatnik kupił sprzęt w amazon.de nie mając jeszcze zgłoszenia do VAT UE. Na fakturze z amazon.de jest nr VAT z PL firmy amazon.de i faktura jest z 23% VAT a podatnik występuje bez nr VAT. Jak ująć taką fakturę do KPiR? Czy powinna być wykazana na jakieś deklaracji? Czy od kwoty brutto powinien być naliczony VAT przez podatnika i przekazany do urzędu skarbowego? Jest to jedyna transakcja zakupu sprzętu. Sprzęt na potrzeby własne. Faktura jest na netto 300 euro plus podatek VAT.”
W opisanym przez Czytelnika stanie faktycznym kluczowa jest wartość faktury dotyczącej sprzętu zakupionego w amazon.de
Zgodnie z …
